Respuesta rápida: RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) suele convenir a personas físicas con ingresos de hasta 3.5 millones de pesos al año y pocos gastos deducibles, porque paga tasas de ISR de 1% a 2.5% sobre lo que cobras. No siempre es la mejor opción: si tienes muchos gastos, otro régimen puede salirte más barato.

RESICO es uno de los regímenes más buscados (y más recomendados) para quienes trabajan por su cuenta. Pero "popular" no significa "perfecto para todos". Vamos paso a paso.

¿Qué es RESICO?

El Régimen Simplificado de Confianza es un régimen creado para simplificar el pago de impuestos de personas físicas con ingresos moderados. Su gran característica: el ISR se calcula sobre tus ingresos efectivamente cobrados, con tasas bajas, sin que tengas que andar restando gastos para calcular tu impuesto.

¿Qué tasas se pagan en RESICO?

Para personas físicas, el ISR mensual se calcula aplicando una tasa al total de ingresos cobrados en el mes (sin IVA), según este rango:

Ingresos del mes (sin IVA) Tasa de ISR
Hasta $25,000 1.00%
De $25,000.01 a $50,000 1.10%
De $50,000.01 a $83,333.33 1.50%
De $83,333.34 a $208,333.33 2.00%
De $208,333.34 a $291,666.67 2.50%

El tope mensual de $291,666.67 equivale a los $3.5 millones anuales que marca el límite del régimen.

Ejemplo rápido: si en un mes cobraste $30,000 (sin IVA), tu ISR sería $30,000 × 1.10% = $330. Si cobraste $100,000, sería $100,000 × 2.00% = $2,000.

Ojo con el IVA: RESICO simplifica el ISR, pero el IVA sigue funcionando como siempre. Si tus actividades causan IVA, lo declaras cada mes junto con tu ISR.

¿Cuál es el límite de ingresos?

El límite es de $3.5 millones de pesos al año, medidos con tus ingresos efectivamente cobrados.

Dato para estar al pendiente: Hacienda ha propuesto subir ese límite a 5 millones de pesos para personas físicas como parte de las medidas fiscales para 2027, pero es una propuesta que debe aprobar el Congreso. Mientras no se publique, el límite vigente sigue siendo el de 3.5 millones.

¿Y si me paso del límite? Dejas de tributar en RESICO a partir del mes siguiente a aquel en que superas el límite y pasas al régimen que corresponda a tu actividad. Más adelante podrías regresar a RESICO si cumples las condiciones. Por eso conviene llevar un control mensual de tus ingresos y poner una alerta cuando te acerques (por ejemplo, al 80% del límite).

Ventajas de RESICO

  • Tasas bajas de ISR (de 1% a 2.5% sobre lo cobrado).
  • Cálculo simple: una tasa sobre tus ingresos del mes.
  • Pagos definitivos: tus pagos mensuales de ISR son los que cuentan; no hay que hacer un gran ajuste al final del año.
  • Pagas sobre lo que realmente cobras, no sobre lo que facturas y todavía no te pagan.
  • Menos trámites contables que en otros regímenes.
  • Retención reducida: cuando facturas a una empresa, te retienen solo 1.25% de ISR (en vez del 10% que se retiene en otros regímenes por servicios profesionales).

Desventajas de RESICO

  • No restas gastos para calcular tu ISR. Si tu negocio tiene muchos gastos (renta, mercancía, nómina, equipo), podrías pagar más ISR que en otro régimen.
  • Tiene límite de ingresos. Si creces rápido, tendrás que cambiar.
  • No es para todos. Hay supuestos que lo impiden (por ejemplo, ser socio o accionista de ciertas empresas, entre otros).
  • Debes cumplir al pie de la letra. Si omites pagos mensuales (tres o más en un año) o no presentas tu declaración anual, el SAT puede sacarte del régimen.
  • Todo ingreso debe estar facturado. Y debes tener tu buzón tributario activo y tus datos al día.

¿Para quién sí conviene?

RESICO suele ser buena opción si:

  • Eres freelance o profesionista con pocos gastos deducibles (diseño, consultoría, clases, redacción, desarrollo, servicios personales).
  • Tus ingresos están claramente por debajo del límite.
  • Tienes clientes que son empresas y quieres que te retengan solo 1.25%.
  • Prefieres un cálculo claro y predecible.
  • Rentas inmuebles y no tienes muchas deducciones (en estos casos conviene comparar).

¿Para quién puede no convenir?

  • Tienes muchos gastos respecto a lo que ganas (por ejemplo, un negocio con costo de mercancía alto o mucha nómina).
  • Estás muy cerca o por encima del límite de ingresos.
  • Estás en una situación que lo impide.
  • Prefieres un régimen donde puedas deducir tus gastos para reducir el impuesto.

Ejemplos sencillos

Caso 1: Ana, diseñadora freelance. Cobra alrededor de $30,000 al mes, casi todo es trabajo propio y casi no tiene gastos. En RESICO paga cerca de $330 de ISR al mes. Para ella, el régimen es sencillo y barato.

Caso 2: Carlos, dueño de una tiendita. Cobra $60,000 al mes, pero gasta cerca de $50,000 entre mercancía, renta y servicios. En RESICO pagaría ISR sobre los $60,000. En un régimen donde pueda restar gastos, pagaría sobre una utilidad mucho menor. Aquí hay que hacer números antes de decidir.

Caso 3: Sofía, consultora con clientes empresa. Le retienen 1.25% en cada factura. En muchos meses esa retención cubre su ISR, e incluso puede quedar saldo a favor al final del año. Esto lo explicamos en RESICO y saldo a favor.

¿Cómo sé si RESICO me conviene a mí?

La respuesta honesta es: depende de tus números. Para decidir con tranquilidad, lo ideal es comparar:

  1. Tus ingresos cobrados en los últimos meses.
  2. Tus gastos deducibles reales (con factura).
  3. El ISR que pagarías en RESICO vs. el que pagarías en otro régimen.
  4. Si cumples los requisitos y no caes en alguna restricción.

Un contador puede hacer esa comparación en poco tiempo con tu información.

Preguntas frecuentes

¿RESICO es lo mismo que el RIF? No. El RIF desapareció y RESICO es el régimen que lo sustituyó para muchos contribuyentes, pero con reglas distintas.

¿Puedo deducir gastos en RESICO? No para efectos del cálculo mensual de ISR, que se hace sobre ingresos cobrados. Aun así, sigue siendo importante guardar tus facturas.

¿RESICO paga IVA? Sí, el IVA funciona de forma normal si tus actividades lo causan.

¿Debo presentar declaración anual en RESICO? Sí. Aunque tus pagos mensuales de ISR son definitivos, la declaración anual se presenta en abril, y no hacerlo puede sacarte del régimen.

¿Qué pasa si me paso del límite? Sales de RESICO a partir del mes siguiente y pasas al régimen que te corresponda.

En resumen

RESICO es una excelente opción para muchas personas físicas, sobre todo cuando hay pocos gastos y los ingresos están dentro del límite. Pero no es automático: haz números antes de decidir.

Lee también: Cómo sé qué régimen fiscal me toca · Declaración anual de personas físicas

¿Quieres saber si RESICO te conviene? Cuéntanos a qué te dedicas y cuánto cobras aproximadamente al mes. Hacemos la comparación contigo por WhatsApp.

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Este artículo es informativo y no sustituye la asesoría de un contador para tu caso particular.